In dit hoofdstuk geven we een samenvatting op hoofdlijnen.
Ambities en speerpunten
In voorgaande kadernota's zijn de ambities en speerpunten van het college voor het komende jaar aan de raad gepresenteerd. In deze kadernota wordt dit niet gedaan, want het college is in afwachting van het coalitieakkoord 2022-2026. De uitwerking hiervan is het bestuursprogramma 2022-2026. Deze kadernota is dan ook beleidsarm.
Bestuursprogramma 2018-2022
In het jaar 2022 zal het laatste stukje uitvoering op het gebied van het bestuursprogramma 2018-2022 plaatsvinden. In BERAP 2022-1 rapporteert het college over het Bestuursprogramma 2018-2022.
Bestuursprogramma 2022-2026
Het is de intentie om het Coalitieakkoord 2022-2026 16 mei 2022 aan de raad aan te bieden. Vervolgens wordt dit akkoord uitgewerkt in het Bestuursprogramma 2022-2026. Het is verder de bedoeling om dit programma voor de Begroting 2023 samen te stellen met het doel om in de Begroting 2023 de ambities, speerpunten en nieuw beleid op te nemen.
Bestedingsvoorstellen en nieuw beleid
Deze kadernota bevat enkel autonome bestedingsvoorstellen. Deze voorstellen beschouwen we als onvermijdelijk en zijn feitelijk bijstellingen van budgetten. We hebben de volgende autonome voorstellen opgenomen. In de bijlage Dynamische Prioriteitenlijst (DPL) lichten we de autonome voorstellen toe.
Nr. | Onderwerp | Structureel | Incidenteel |
|---|---|---|---|
Autonome voorstellen | 2023 | 2023 | |
1 | Sanering asbestdaken in Drenthe | 4.950 | |
2 | 1. Regiodeal | 205.000 | |
2. Regiodeal uitvoeringskosten | 80.000 | ||
3 | Deelname aan e-depot | 70.000 | |
4 | Lidmaatschap coöperatieve vereniging Dimpact | 8.500 | |
Totaal: | 0 | 368.450 |
In de bijlage Dynamische Prioriteitenlijst (DPL) zijn ook alle bestuurlijke voorstellen toegelicht. Er is geen uitsplitsing gemaakt in de bestuurlijke prioritering, omdat we graag eerst input krijgen van de raad. In de begroting 2023 worden de voorstellen integraal afgewogen en zal prioritering volgen.
Toeristenbelasting
Het recreatieschap Drenthe heeft in 2021 een advies voor het tarief van de toeristenbelasting voor de komende jaren uitgebracht.
In de kadernota van vorig jaar heeft de raad besloten om voor 2022 de volgende tarieven toeristenbelasting vast te stellen:
- Groepsaccommodaties € 0,50 per overnachting;
- Campings € 1,10 per overnachting;
- Hotels/BenB/bungalowparken etc. € 1,50.
Het advies van het recreatieschap van vorig jaar is voor meerdere jaren en het college adviseert de raad om de tarieven voor 2023 ongewijzigd ten opzichte van 2022 te laten.
Financiële kaders
De financiële kaders zijn geactualiseerd. Deze kaders vormen het fundament voor het opstellen van de Begroting 2023.
Het financieel kader is om voor 50% van de meest risicovolle plannen van de grondexploitatie een bufferreserve te vormen. Bij het samenstellen van de begroting 2022 hebben we geconstateerd dat het risico voor onvoorzienbare risico's van de grondexploitatie lager is geworden. Het risico is afgenomen als gevolg van de grote belangstelling voor kavels van zowel woningen als niet woningen. Uit de begroting 2022 en jaarrekening 2021 blijken dat alle kavels verkocht en of in optie zijn. In de paragraaf weerstandsvermogen maken we een schatting van alle risico's en we willen voorstellen om het financieel kader aan te passen en het percentage van 50% te verlagen naar 30%.
Geactualiseerde saldi
We presenteren de geactualiseerde saldi van saldo begroting (knop 1) en budget beleidsintensivering (knop 2).
Knop 1: Saldo begroting
Hieronder geven we een toelichting op de financiële mutaties die hebben plaatsgevonden op knop 1 Saldo begroting sinds de begroting 2022.
Knop 1 Saldo begroting | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
Stand begroting 2022 | 445.680 | 325.878 | 382.592 | 975.574 |
Amendement plattelandswegen | -18.750 | -18.750 | -18.750 | -18.750 |
Amendement gazon en heesters niveau B | -50.000 | -50.000 | -50.000 | -50.000 |
Saldo na amendementen | 376.930 | 257.128 | 313.842 | 906.824 |
Autonome bestedingsvoorstellen 2022 | -101.000 | -101.000 | -101.000 | -101.000 |
Gemeenschappelijke regelingen | -259.463 | -260.351 | -305.251 | -306.009 |
Stand Kadernota 2023 | 16.467 | -104.222 | -92.408 | 499.816 |
Toelichting: Op de stand van de begroting 2022 brengen we eerst de amendementen, die voortvloeien uit de behandeling van de begroting 2022, in mindering. Vervolgens ook de structurele autonome bestedingsvoorstellen uit BERAP 2022-I die doorwerken in de andere jaren. Daarna volgt het effect van de geactualiseerde ramingen van de Gemeenschappelijke regelingen (GR'en). Een specificatie hiervan is te vinden in de bijlage. Uiteindelijk resteert het nieuwe saldo.
Knop 2: Budget beleidsintensivering
Hieronder geven we een toelichting op de financiële mutaties die hebben plaatsgevonden op knop 2 budget beleidsintensivering sinds de begroting 2022.
Knop 2 Beleidsintensivering | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
Stand begroting 2022 | 1.003.660 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
Autonome bestedingsvoorstellen | -368.450 | |||
Stand Kadernota 2023 | 635.210 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
Toelichting: In deze Kadernota wordt voorgesteld om in te stemmen met de autonome incidentele bestedingsvoorstellen 2022. Deze voorstellen zijn in bovengenoemd overzicht verwerkt.
Interpretatie van de uitkomsten
Zichtbaar is dat sommige jaarschijven van knop 1 nadelig zijn. Dit is geen probleem, omdat de voorwaarde vanuit de provincie is dat de laatste jaarschijf in ieder geval positief moet zijn en dat is nog ruim het geval. Verder vinden er nog meerdere financiële ontwikkelingen plaats die in de begroting 2023 worden verwerkt en die het meerjarenbeeld weer kunnen veranderen. Voorbeelden hiervan zijn de meicirculaire en de septembercirculaire.